Devolución IVA y reembolsos de impuestos para extranjeros en Colombia

Mantenerse informado y actualizado sobre impuestos siempre parece ser una tarea difícil – aún más problemática cuando se vive en el extranjero y quizás no se entienden los sistemas locales o el idioma. Sin embargo, los impuestos son una parte necesaria de la vida y estar informado podría ahorrarte un tiempo y dinero significativos.

¿Qué es el impuesto IVA?

Una pregunta que muchos visitantes extranjeros tienen al visitar Medellín es sobre el impuesto IVA (Impuesto al Valor Añadido). El impuesto al valor añadido es la cantidad que un producto o servicio ha añadido para reflejar cómo su valor ha aumentado en cada etapa de distribución o producción. También se le refiere a veces como un impuesto nacional.

¿Cuánto es el impuesto IVA?

Es importante notar que el porcentaje de IVA varía dependiendo del país. Actualmente, el impuesto IVA en Colombia es 19 % (como referencia, Europa ve el IVA promedio alrededor del 20 %, el de México es 16 %, y el de Argentina es 21 %). Vale la pena notar también que algunos artículos y servicios se gravan a una tarifa más baja; por ejemplo, en Colombia se aplican impuestos reducidos a bienes raíces, café, algodón, madera, seguros médicos, carros eléctricos e híbridos, y suministros agrícolas.

¿Quién puede reclamar los costos del impuesto IVA de vuelta de Colombia?

La mayoría de los países alrededor del mundo utilizan un sistema de impuesto al valor añadido e incorporan el costo extra en el precio total. Sin embargo, EE. UU. es uno de los pocos países que no adopta el IVA, así que si eres americano, el concepto puede ser completamente nuevo y puede que no te des cuenta de que tienes derecho a un reembolso de impuestos del 100 % en ciertos productos comprados mientras estás en Colombia. Hay, como es de esperar, algunas restricciones y procesos que tienen que seguirse para obtener el reembolso.

Primero, para ser elegible para el reembolso lo siguiente tiene que aplicarte:

– Eres un extranjero visitando Colombia por un corto tiempo

– Entraste a Colombia con una visa de turista

– No eres un nacional colombiano con doble ciudadanía para otro país

En Colombia, el IVA es recolectado por una agencia gubernamental llamada DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales). Los impuestos se incorporan automáticamente en el precio de los bienes, y en el recibo de cualquier compra que hayas hecho en el país, puedes encontrar el desglose completo de los impuestos.

El propósito del reembolso de impuestos es animar a los turistas a comprar productos colombianos para llevar de vuelta a sus países de origen. Es por esta razón que los titulares de doble ciudadanía no pueden reclamar su dinero de vuelta. Igualmente, las compañías extranjeras que operan en Colombia no pueden reclamar el IVA incurrido mientras están en el país.

¿El reembolso aplica a todos los productos?

Mientras todos los turistas extranjeros pueden solicitar un reembolso de impuestos en bienes que han comprado en Colombia, no todos los productos califican para la exención de impuestos. Estos incluyen:

– Comida (recibos de restaurante o supermercado no serán aceptados)

– Alojamiento

– Alcohol

– Electrónica (portátiles, teléfonos, relojes, etc.)

– Costos médicos (seguros, cirugías, visitas al hospital, medicamentos)

Los reembolsos de IVA más comunes se presentan por cosas como ropa, zapatos, joyería, perfumes, electrodomésticos, artículos de cuero y juguetes.

¿Cómo presento una solicitud de reembolso?

El proceso para reclamar el IVA de vuelta es relativamente sencillo. Necesitarás tener todos los recibos de las cosas para las que quieres solicitar el IVA de vuelta. Luego, tendrás que visitar una oficina de la DIAN – estas se pueden encontrar en cualquier aeropuerto internacional en Colombia. En el aeropuerto internacional de Medellín (José María Córdova), la oficina está en el lado izquierdo del check-in para vuelos de Avianca. La oficina está abierta 24 horas al día pero si tienes alguna pregunta por adelantado, puedes llamarlos al +57 456 228 54.

Antes de llegar a la oficina de la DIAN, necesitarás sumar el valor de todas las compras que has hecho y estás reclamando un reembolso de impuestos. Para ser elegible para el dinero de vuelta, la cantidad total tiene que ser igual o mayor a 10 Unidades de Valor Tributario (UVT), que básicamente significa unidades de valor tributario. Desde 2019, la UVT en Colombia es 34.270 COP, así que multiplicado por 10 equivale a 342.700 COP (poco menos de 99 USD) – el valor total mínimo de todas tus compras para poder solicitar el reembolso del IVA. Alternativamente, el valor total máximo de todos los bienes comprados totales está limitado a 100 UVT, así que 3.427.000 COP (aproximadamente 985 USD).

Para resumir: el costo de todos los productos sumados debe estar entre 342.700 COP y 3.427.000 COP. También hay una restricción en el número de los mismos artículos presentados para el reembolso – esto está limitado a 10. Por ejemplo, si has comprado 15 perfumes idénticos, solo 10 de estos serán elegibles para la devolución de impuestos.

Después de haber organizado el valor total y limitado los artículos repetidos, tendrás que completar el formulario de reembolso de impuestos (Formulario 1344) en la oficina de la DIAN. Aunque este formulario puede descargarse del sitio web de la DIAN, la oficina no aceptará formularios completados por adelantado.

Antes de llenar el formulario, nota que solo puede hacerse una solicitud de reembolso de impuesto IVA cada cuatro meses, y que todas las transacciones reclamadas deben haber sido pagadas en persona con una tarjeta de crédito o débito (los pagos en efectivo no aplican a la exención).

Lista de verificación del Formulario 1344

Para completar el formulario correctamente, necesitarás:

– Fotocopias de todos los recibos (no más de seis meses de antigüedad)

– Detalles de la tarjeta para todos los pagos hechos

– Una copia de la página de foto de tu pasaporte

– Una copia de la página del sello de visa de turista de tu pasaporte

– La cantidad total del recibo y la cantidad de IVA por transacción

Una vez que el formulario esté listo, entrégalo a la oficina de la DIAN antes de hacer check-in con tu aerolínea. También necesitarás mostrar tu pasaporte físico como prueba de identidad cuando presentes el formulario. El reembolso debería proporcionarse tres meses después de que el formulario sea registrado y deducirá cualquier costo de administración de la cantidad inicial del reembolso. El dinero de vuelta normalmente se procesa como crédito emitido a una tarjeta de crédito/débito internacional. Si experimentas algún problema o retraso con tu solicitud, contacta a la DIAN en devolucion_iva_turistas@dian.gov.co.